中国证监会或全国中小企业股份转让系统有限责任公司对本公司股票定向发行所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。

  公司2023年度第二次以定向发行方式向 确定发行对象发行股票并募集资金的行 为

  注：本定向发行说明书里面除特别说明外所有数值均保留 2位小数，若出现合计数与各分项 值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因所致。

  C制造业C34通用设备制造业C342金属加工机械制 造C3429其他金属加工机械制造

  公司的主营业务为感应热处理机床、设备及零部件 的研发、生产、销售及热处理相关加工服务。所属 行业为其他金属加工机械制造业，细致划分领域为热处 理行业中的感应热处理。

  1、公司所属行业基本情况 公司的主营业务为感应热处理机床、设备及零部件的研发、生产、销售及热处理相关加工 服务。所属行业为其他金属加工机械制造业，细致划分领域为热处理行业中的感应热处理。 从事热处理业务的企业包括三类：热处理装备制造、热处理加工服务、热处理工艺材料和 辅助材料制造企业。一般来说，热处理装备制造企业的技术上的含金量最高，相关这类的产品的毛利率也最 高。我国热处理产业开创于上世纪50年代，虽然我国热处理行业取得了长足的进步，但与发 达国家相比较，中国热处理行业发展水平较低，大多数民营热处理设备制造企业仍集中在中低 端产品的生产制造，有实力从事中高端热处理设备生产的制造企业较少。中高端热处理设备还 主要依赖进口，国际一流热处理企业为了争夺中国热处理市场，很多都在中国设立了子公司。 根据中国行业研究网（发布的《热处理行业发展前途机遇分析 2023》显 示：从市场需求的角度来看，2023年的热处理设备行业规模持续增长，国内市场消费要求越 来越高，热处理设备品类也将不断拓展和细分，以适应多元市场需求和有关技术。同时，热处 理设备行业还需要更好地处理与其它行业的合作事宜，例如元器件制造业等。 中国热处理行业的发展受到政府政策和投资的支持，在推动行业发展方面发挥了重要作 用。近年来，国家发改委等部门和地方政府出台了一系列政策，以支持热处理行业的发展，如

  支持企业技术改造和环保设施改造，对新建、改建的技术改造项目实施投资补贴，支持企业购 买新技术设备等。 2023年，我国热处理设备行业发展前途广阔。依据市场分析，今后几年，热处理设备行 业总体发展的新趋势将继续呈现持续增长态势。 ①我国产业的发展正加速转变发展方式与经济转型，高精尖的热处理设备将得到慢慢的变多的重视； ②汽车工业的发展，持续拉动着热处理设备产业的发展； ③消费品市场的拓展，也将为热处理设备行业铺平道路，从而带动行业的发展。 我国热处理设备制造业近年来发展良好，市场规模及设备保有量均呈扩大趋势，但行业 技术水平较发达国家仍有很大的差距。未来我国热处理装备将向高端化、数控化、绿色化方向发 展，行业规模将逐步扩大。 总的来看，未来热处理装备的发展的新趋势为向高端化、数控化、绿色化方向发展。中国热处 理设备仍存在比较大的升级空间。根据前瞻产业研究院初步预测，未来 5年中国热处理设备制 造行业市场规模年复合增速约为4%，到2027年，中国热处理设备制造业市场规模为281亿 元。 2、企业来提供的产品及服务 公司产品大多数都用在满足汽车制造、工程机械、机床装备、轴承生产、锻造加工、焊接、透 热行业对各型热处理设备的需求。基本的产品种类包括：曲轴淬火机床，凸轮轴淬火机床，数字 化感应加热电源，半挂车车轴内、外轴承位淬火机床，混凝土泵车输送管感应淬火机床，销轴、 销套全自动淬火生产线，凸轮片淬火回火机床等机床产品以及工艺参数监控系统。 3、公司主体业务模式 公司采取直销的方式向客户提供服务，主要是通过商务谈判和招投标的形式获取业务，公司 在与客户签订合同后组织设计、采购、生产、质检、安装、验收、结算、回款，同时提供售前、 售中和售后服务。

  公司不符合《非上市公众公司监督管理办法》关于合法规范经营、公 司治理、信息公开披露、发行对象等方面的规定。

  公司存在违规对外担保、资金占用或者其他权益被控制股权的人、实际控 制人严重损害的情形，且尚未解除或者消除影响的。

  董事会审议通过本定向发行说明书时，企业存在还没完成的普通股、 优先股发行、可转换公司债券发行、重大资产重组和股份回购事宜。

  加权平均净资产收益率 （依据归属于母公司所有 者的扣除非经常性损益后 的净利润计算）

  上表中 2021年和 2022年财务数据取自公司 2021年、2022 年财务报表，公司 2021年、2022年财务报表均已经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了（苏公 W[2022]A1119号、苏公W[2023]A841号）标准无保留审计意见。2023年 1-9月财务数据未经审计。

  1、资产总额分析 截至2021年12月31日、2022年12月31日、2023年9月30日，公司的资产总额 分别148,064,386.16元、163,781,923.39元、196,458,066.25元。 2022年末公司资产总额较2021年末增长，主要是因为为满足公司经营需要，货币资 金增加所致；2023年9月30日资产总额较2022年末增长主要原因为：一是前次针对员 工持股平台定向发行募集资金导致货币资金增加，二是应收账款及存货有所增加所致。 2、应收账款分析 截至2021年12月31日、2022年12月31日、2023年9月30日，公司的应收账款 余额分别为21,074,321.24元、22,332,475.45元、33,826,038.94元；报告期内应收账 款余额逐年增加的主要原因系报告期内项目集中且项目总量增加，部分项目款项尚未收 回所致。 3、预付账款分析 截至2021年12月31日、2022年12月31日、2023年9月30日，公司的预付账款 余额分别为1,991,275.92元、2,198,390.64元、3,293,016.16元；主要变动原因系公 司采购结算多采用先付款后到货方式，2022年末及2023年9月末由于生产订单集中采 购量大导致预付款金额增加。

  4、存货分析 公司存货主要由原材料、发出商品和在产品构成。截至2021年12月31日、2022年 12月31日、2023年9月30日，公司的存货余额分别为38,807,286.23元、46,372,987.99 元、60,192,514.47元，存货余额逐年增加。2022年末公司存货余额较2021年末增长， 主要是由于上游客户受经济下行影响，产量不饱和，导致发出商品验收滞后所致；2023年 9月末存货余额较2022年末增加主要是因为生产项目集中在制，导致在产品增加。 （1）报告期内存货具体构成情况 报告期各期末，公司的存货余额分别为 38,807,286.23元、46,372,987.99元、 60,192,514.47元，主要由原材料、在产品和发出商品构成，具体构成明细如下： 单位：元 2021年12月31日 2022年12月31日 2023年9月30日 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 原材料 8,103,324.64 20.88% 8,969,996.21 19.34% 9,658,737.30 16.05% 在产品 7,877,502.26 20.30% 11,741,639.47 25.32% 19,531,257.78 32.45% 库存商 56,457.77 0.12% 43,039.13 0.07% 品 发出商 22,826,459.33 58.82% 25,604,894.54 55.22% 30,959,480.26 51.43% 品 合计 38,807,286.23 100.00% 46,372,987.99 100.00% 60,192,514.47 100.00% 由上表可见，报告期各期末公司存货主要由原材料、在产品、发出商品构成，三者合 计金额占各期末存货余额99%以上。 （2）行业特点 热处理装备制造具有定制化程度较高的特点。由于不同客户对产品的配置、性能、参 数等要求存在差异，行业内公司通常会依照客户的定制要求下达至研发部门进行定制化 开发，待双方达成一致后进行合同签订、备货、生产及验收工作。 一般来说，机床生产的流程包括了市场调研、产品设计、零部件制造、装配调试、出 厂检测等几个环节。其中，零部件制造和装配调试是机床生产的主要环节。而整个生产流 程的复杂程度和所需要的时间长度，都会影响机床生产的周期长短。 机床生产周期一般为3-6个月，验收周期一般需要3-5个月，此外也存在部分项目 需要客户整条生产线投产后才能进行终验，从而导致此类项目验收周期不确定，短则几

  个月，长则几年。整体来看，公司和同行业可比公司一样，产品从投产到完成验收周期较 长，即生产机床的原材料自出库至结转成本需经历较长周期，期间主要在在产品或发出 商品中核算。 （3）存货持有目的或用途 公司采取按订单生产的方式，原材料持有目的为以备生产，在产品、库存商品及发出 商品持有目的为销售。 （4）存货余额较大原因及存货余额与销售能力匹配性说明 公司存货余额较大主要是由于公司系基于在手订单、销售预计情况等因素及时调整 存货储存规模。此外，公司主要原材料性能稳定，长期存储对原材料质量影响较小。公司 根据市场情况、订单情况等，结合采购周期、生产周期、交货时间，向原材料供应商、加 工服务商等采购材料及服务，并组织加工生产活动，公司的相关采购及生产加工活动均 与销售经营直接相关。公司的主要收入来源是感应热处理机床的收入，机床的生产及验 收周期较长，处于在生产状态和待验收状态的项目相对较多导致存货余额较大。 公司采取按订单生产的方式，存货余额与公司的经营规模和销售能力相匹配。 综上，公司存货余额规模符合公司商业模式、产品和行业特点，公司所持存货规模具 有合理性，与公司销售能力能够匹配。 （5）结合存货库龄和产品升级换代情况，说明存货跌价准备计提是否充分，是否符 合《企业会计准则》的规定 ①存货跌价准备的计提政策 报告期内，公司存货跌价准备计提政策为：资产负债表日，存货采用成本与可变现净 值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直 接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、 其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 ②公司存货库龄情况

  截至2023年9月 30日，公司存货库龄分布情况如下： 单位：元 项目 余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 原材料 9,658,737.30 7,125,508.65 1,300,299.45 410,465.20 822,464.00 在产品 19,531,257.78 19,531,257.78 库存商品 43,039.13 43,039.13 发出商品 30,959,480.26 22,623,738.78 5,727,402.43 2,092,879.25 515,459.80 合计 60,192,514.47 49,323,544.34 7,027,701.88 2,503,344.45 1,337,923.80 占余额比例 100.00% 81.94% 11.68% 4.16% 2.22% 截至2023年9月30日，公司存货库龄主要集中在1年以内，占比为81.94%。公司 原材料中，库龄 3年以上的主要为以前年度发货设备维护保养而备库的部分原材料。由 于部分项目需要客户整条生产线投产后才会予以验收，从而导致此类项目验收周期不确 定，短则几个月，长则几年。 公司在产品中，库龄均在 1年以内。在报告期各期末，上述在产品经测试可变现净 值高于成本，未计提存货跌价准备。 公司发出商品中，库龄 3年以上的主要是高频淬火机床、能量监控系统，由于客户 产量不饱和，尚未对该项目进行验收所致。经公司确认，不存在因客户无法按照合同约定 履约而需要补充计提的情形，并且项目的收款已覆盖了发出商品的成本。 公司在每个资产负债表日都对存货进行减值测试，对存在减值迹象的存货，按照减 值测试结果计提存货跌价准备，经测试，公司存货不存在减值。 ③同行业可比公司存货跌价准备计提情况 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》（2023年修订），公司所属细分行业为C3429 其他金属加工机械制造。经查询东方财富Choice数据，2021年末、2022年末、2023年 6月末公司细分领域同行业可比公司存货跌价准备计提情况比较如下： 单位：万元 证券代 证券名称 2021年12月31日 2022年12月31日 2023年6月30日 码

  2021年度公司净资产收益率为 39.95%，2022年度公司净资产收益率为 16.06%，较 2021年度下降 23.99个百分点，主要由于公司 2022年度受需求影响导致净利润降幅较 大。2023年1-9月加权平均净资产收益率为13.35%，上年同期加权平均净资产收益率为 10.28%，主要原因为营业收入及毛利率增加。 10、每股收益分析 2021年度、2022年度及 2023年前三季度每股收益分别为 2.97元、1.44元、1.29 元，2022年度较 2021年度每股收益下降主要由于公司营收规模及净利润均有所下降所 致；随着经营情况改善，公司2023年前三季度营业收入及净利润较上年同期有所回升， 每股收益同比增加。 11、经营活动产生的现金流量净额分析 2021年度、2022年度及2023年前三季度公司经营活动产生的现金流量净额分别为 13,821,492.07元、8,834,733.69元、5,922,392.56元，经营活动产生的现金流量逐年 减少，主要原因是原材料采购所需流动资金增大，以及部分项目货款暂未收到所致。 12、应收账款周转率分析 2021年度、2022年度及2023年前三季度公司应收账款周转率分别为3.94次、 2.99 次、1.75次，公司应收账款周转率逐年减少，主要是因为项目较为集中，部分项目货款 暂未收到。 13、存货周转率分析 2021年度、2022年度及2023年前三季度公司存货周转率为1.20次、0.91次、0.51 次，逐年下降，2022年度公司存货周转率较2021年度下降，主要由于上游客户受经济下 行影响，产量不饱和，导致发出商品验收滞后所致；2023年1-9月存货周转率较2022年 同期下降主要是因为生产项目集中在制，导致在产品增加。

  为满足公司长期战略发展需要，增强公司运营规模和资本实力,公司拟通过本次定向 发行所募集资金用于补充公司流动资金，能够有效优化公司财务结构、提升公司的资本 实力和抗风险能力，有利于公司持续、快速和健康发展，确保公司未来发展战略和经营

  根据《管理办法》《定向发行规则》等相关规定，公司应当明确现有股东优先认购安 排事宜。 1、《公司章程》对优先认购安排的规定 公司现行有效的《公司章程》第二十条规定：公司公开或非公开发行股份的，在册股 东在同等条件下不享有对发行股份的优先认购权。因此，现有股东对本次发行不享有优先 认购权。 2、本次发行优先认购安排 根据《管理办法》和《定向发行规则》的相关规定，公司应当在股东大会决议中明确 现有股东优先认购安排。公司已召开第一届董事会第九次会议及第一届监事会第七次会 议，审议通过了《关于本次定向发行在册股东不享有优先认购权的议案》，明确本次发行 现有股东无优先认购权，该议案已提交 2024年第一次临时股东大会审议通过。 3、本次发行优先购买安排的合法合规性 公司现有股东的优先认购安排符合《公司章程》《非上市公众公司监督管理办法》《全 国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》等规范性要求，本次发行优先认购安排合法 合规。

  1、发行对象的基本情况 根据发行对象提供的居民身份证及相关证明等材料，本次定向发行对象的基本情况 如下： （1）曹新，男，1981 年11月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，未持有 公司股份。 曹新不属于私募投资基金或私募投资基金管理人，与公司、公司主要股东、董事、监

  事、高级管理人员之间不存在任何关联关系。 根据曹新开户券商出具的开户证明文件，曹新已开立全国股转系统证券账户，证券账 号为 010****108，为全国股转系统一类合格投资者，可投资创新层和基础层公司。 （2）李萍，女，1966 年5月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，未持有公 司股份。 李萍不属于私募投资基金或私募投资基金管理人，与公司、公司主要股东、董事、监 事、高级管理人员之间不存在任何关联关系。 根据李萍开户券商出具的开户证明文件，李萍已开立全国股转系统证券账户，证券账 号为 031****973，为全国股转系统一类合格投资者，可投资创新层和基础层公司。 （3）祁长岭，男，1982年9月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，未持有 公司股份。 祁长岭不属于私募投资基金或私募投资基金管理人，与公司、公司主要股东、董事、 监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系。 根据祁长岭开户券商出具的开户证明文件，祁长岭已开立全国股转系统证券账户，证 券账号为 018****788，为全国股转系统一类合格投资者，可投资创新层和基础层公司。 （4）朱小燕，女，1976 年9月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，未持有 公司股份。 朱小燕不属于私募投资基金或私募投资基金管理人，与公司、公司主要股东、董事、 监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系。 根据朱小燕开户券商出具的开户证明文件，朱小燕已开立全国股转系统证券账户，证 券账号为013****249，为全国股转系统一类合格投资者，可投资创新层和基础层公司。 2、发行对象的投资者适当性说明 （1）上述发行对象为符合《管理办法》第四十三条以及《投资者适当性管理办法》 的规定及《监管规则适用指引—非上市公众公司类第1号》规定的合格投资者，可以认购 公司本次发行的股份。 （2）发行对象不属于失信联合惩戒对象 经查询证券期货市场失信记录查询平台、全国法院失信被执行人名单信息公布与查 询网站、信用中国网站等及根据本次发行对象出具的声明与承诺，截至本次定向发行说明

  书签署之日，上述发行对象不属于失信联合惩戒对象，不存在违反《全国中小企业股份转 让系统诚信监督管理指引》相关规定的情形。 （3）发行对象不属于持股平台 本次发行对象共4名自然人投资者。根据本次发行对象出具的承诺函，本次发行对象 不属于《监管规则适用指引-非上市公众公司类第1号》中规定的不得参与非上市公众公 司股份发行的持股平台。 （4）本次认购对象不存在私募投资基金管理人或私募投资基金，不需要履行相关登 记或备案程序。 上述发行对象系使用自有资金进行投资，不存在资产由基金管理人管理的情况，不存 在以非公开方式向合格投资者募集资金的情形，也未担任任何私募投资基金的管理人，不 属于《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试 行）》中规定的私募投资基金管理人或私募投资基金，不需要履行相关的登记或备案程序。 (5)本次定向发行不存在股权代持 根据本次发行对象出具的承诺函，本次股票发行不存在委托持股、信托持股或其他代 持股等情形，不存在股权纠纷或潜在的股权纠纷。 3、发行对象与公司、公司股东、公司董事、监事及高级管理人员的关联关系 本次发行对象与公司、公司股东、公司董事、监事及高级管理人员不存在关联关系。

  4、发行对象的认购资金来源 本次股票发行的认购方式为现金认购，发行对象认购股票的资金系以自有资金认购， 不存在向公司借款的情况，亦不存在由公司为发行对象提供担保的情况，认购资金来源合 法合规。认购对象已出具承诺函，不存在他人代为缴款的情形，不存在非法募集他人资金 进行投资的情形，发行对象认购资金来源合法合规。 本次发行的资金来源为参与对象通过法律、行政法规允许的其他方式取得的自筹资 金，公司不存在为参与对象提供贷款、垫资、担保等任何形式的财务资助的情形。

  1、发行价格 公司本次股票发行价格为人民币10.00元/股。 2、定价方法及定价合理性 （1）权益分派情况 2023年4月25日，公司召开第一届董事会第六次会议及第一届监事会第五次会议，审 议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》，上述议案已提交公司2022年年度股东 大会审议通过。公司于2023年5月31日在全国股转系统指定信息披露平台 （）披露了《2022年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-026）， 本次权益分派权益登记日为2023年6月6日，除权除息日为2023年6月7日。截至目前，公 司上述权益分派已实施完毕。 （2）每股净资产和每股收益 根据公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见《审计报告》 （苏公W[2022]A1119号），截至2021年12月31日，公司总股本10,000,000股，2021年度 每股收益为2.97元/股，合并报表归属于挂牌公司股东的每股净资产8.27元/股；根据公 司于2023年4月27日在全国股转系统指定信息披露平台（）上披露的 《2022年年度报告》，截至2022年12月31日，合并报表归属于挂牌公司的每股净资产为

  9.71元/股、每股收益1.44元/股。本次发行价格未低于前述每股净资产。 公司未经审计的2023年1-9月合并财务报表归属于母企业所有者的每股净资产为 9.65元/股。公司本次发行价格为10.00元/股，发行价格未低于上述每股权益价值。 （3）二级市场交易情况 公司采用集合竞价转让方式，自挂牌以来，截至本次股票发行董事会决议日，公司 股票未发生过二级市场交易。 （4）公司前次股票发行价格 公司自挂牌以来，实施过一次股票发行，前次针对员工持股平台的发行价格为9.00 元/股，本次发行价格高于前次股票发行价格。 （5）前次股权转让价格 2021年9月13日，公司股东会同意股东彭泽福转让其持有的公司3.2%的股权给股东 王正。同日，彭泽福与王正就股权转让相关事宜签订《股权转让协议》，股权转让价格 为4.625元/股。 （6）同行业可比公司情况 根据公司2022年度经审计的归属于母公司所有者的净利润、归属于母公司所有者的 净资产分别为14,436,157.82元、97,112,284.47元计算，对应的2022年每股收益和每股 净资产分别为1.44元/股、9.71元/股。 公司属于制造业（C）-通用设备制造业（C34）-金属加工机械制造（C342）-其他 金属加工机械制造业（C3429），主营业务为感应热处理机床、设备及零部件的研发、 生产、销售及热处理相关加工服务。 与公司行业类似的新三板公司数据情况见下表： 最近一次 证券代 每股收益 市盈率 定向发行说明 证券简称 发行价格 码 （元/股） （倍） 书首次公告日 （元/股） 835751 华天成 0.38 2.80 7.37 2022年11月11日 430717 源通机械 0.35 4.20 12.00 2022年6月22日 832281 奥文科技 0.92 2.90 3.15 2022年11月25日 市盈率平均值 - - 7.51 -

  公司自挂牌以来实施过一次股票发行。公司前次定向发行新增股份于2023年08月25 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。公司在验资完成及签署募集资金三方监 管协议后开始使用募集资金，具体使用情况如下： 单位：元 一、募集资金总额 7,290,000.00 加：利息净收入（扣除银行手续费等） 2,336.76 小计 7,292,336.76 二、截至2023年9月30日已使用募集资金总 额 其中： 补充流动资金-购买原材料 1,784,301.28 三、尚未使用的募集资金金额 5,508,035.48 该次股票发行不存在提前使用募集资金的情形，不存在擅自变更或通过质押、委托贷款或 其他方式变相变更募集资金用途的情形；不存在将募集资金用于持有交易性金融资产或可供 出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资情形；不存在将募集资金直接或间接投资于

  以买卖有价证券为主营业务的公司；不存在将募集资金用于投资其他具有金融属性的企业的 情况；不存在募集资金被控股股东、实际控制人或其关联方占用或挪用的情形。该次募集资金 的使用符合《管理办法》《定向发行规则》《定向发行业务指南》《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司持续监管指引第3号——募集资金管理》及《公司章程》的规定。

  （1）补充流动资金的必要性分析 ①补充流动资金，增强企业的竞争实力 公司的主营业务为感应热处理机床、设备及零部件的研发、生产、销售及热处理相关 加工服务。公司产品主要用于满足汽车制造、工程机械、机床装备、轴承生产、锻造加工、 焊接、透热行业对各型热处理设备的需求。依据市场预测和经营规划，随着公司业务规模 扩大，公司业务原材料采购、运营投入也有相应的增长，因此本次募集资金用于补充流动 资金具有必要性。 ②减少杠杆使用，进一步优化资本结构 利用股权融资，增强资本实力，迅速扩大经营规模是同行业公司普遍采用的发展模

  式。尤其是对于中小企业而言，债务融资的债务压力和财务成本等会制约公司的业务发展 和业绩体现。通过本次非公开发行股票补充公司流动资金，公司的总资产和净资产将相应 提高，资本结构将进一步优化。 （2）补充流动资金的合理性分析 公司自挂牌以来，公司业务、资产、人员、财务、机构相对独立。公司内部控制体系 运营良好，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。公司通过 技术创新驱动、内控治理升级、销售市场拓展，主营业务得到持续发展，提升了公司盈利 能力。这次发行募集资金到位后，公司将严格按照相关规定使用和管理本次股票发行募集 资金，实现资金的合规运用及使用效益的最大化。公司未来将进一步发挥已有优势，不断 加强研发体系建设，坚持技术创新驱动，提升公司核心竞争力。 （3）补充流动资金的可行性分析 公司2021年、2022年、2023年9月30日应付账款余额分别为4,133,966.32元、 7,403,210.37元、8,370,070.05元，随着公司规模的进一步扩大，流动资金需求量大幅 增加，补充流动资金具有可行性。 因此，本次募集资金的用途具有必要性、合理性、可行性，符合本公司及本公司全体 股东的利益。

  1、募集资金内控制度、管理制度的建立情况。 公司已召开第一届董事会第六次会议审议通过《关于制定

  的议 案》，并将该议案提交公司2022年年度股东大会审议，《募集资金管理制度》已经公司 股东大会审议通过并生效。公司已在全国股转系统指定信息披露平台披露了《募集资金管 理制度》。公司已制定了募集资金存储、使用、监管和责任追究的内部控制制度，明确募 集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险防控措施及信息披露要求。 2、募集资金专项账户的开立情况。 公司已召开第一届董事会第九次会议及第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于 设立募集资金专项账户并签署三方监管协议的议案》，已提交公司股东大会审议通过。公 司将为这次发行募集资金设立专项账户，公司保证募集资金专项账户仅用于存放和管理

  这次发行募集资金，不会存放非募集资金或用作其他用途。 3、签订募集资金三方监管协议的相关安排。 公司将在本次定向发行认购结束后，与主办券商、存放募集资金的商业银行签订募集 资金专户三方监管协议，并切实履行相应决策审批和监督管理程序、风险控制措施及信息 披露义务。 4、其他保证这次发行募集资金合理使用的措施。 公司承诺将按照《定向发行规则》第二十二条规定执行，不会提前使用募集资金。公 司将严格按照相关计划使用募集资金，且用于公司主营业务，建立健全科学的计划体系， 通过制定合理有效的采购计划、资金使用计划、费用预算计划，认真做好资金预算，合理 安排资金投放，提高资金使用效率，实现效益最大化。此外，公司将按照财务制度严格管 理使用募集资金，每日核对募集资金账户余额，保证账实相符，每月与银行对账，保证账 账相符。公司董事会每半年度对募集资金使用情况进行专项核查，出具公司募集资金存放 与实际使用情况的专项报告，并在披露公司年度报告及半年度报告时一并披露。 除暂时闲置的募集资金可投资于安全性高、流动性好、可保障投资本金安全的理财 外，公司已出具承诺，本次募集资金不用于以下宗教投资：承包经营宗教活动场所；投资 宗教活动场所；违规投资建设大型露天宗教造像等。这次发行募集资金亦不用于房地产理 财产品投资、购买住宅类房产或从事住宅房地产开发业务、购置工业楼宇或办公用房。 本次募集资金不会用于持有交易性金融资产、其他权益工具投资、其他债权投资或借 予他人、委托理财等财务性投资，不会直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公 司，不会用于股票及其他衍生品种、可转换公司债券等的交易，不会通过质押、委托贷款 或其他方式变相改变募集资金用途。本次募集资金不会用于参股或控股其他具有金融属 性的企业，公司不会以拆借等任何形式将募集资金提供给具有金融属性的关联方使用。

  最近12个月内，公司或其控制股权的人、实际控制人被中国证监会采取行 政监管措施、行政处罚，被全国股转公司采取书面形式自律监管措施、 纪律处分，被中国证监会立案调查，或者因违法行为被司法机关立案侦 查等。

  截至审议本次股票定向发行的股东大会的股权登记日（2024年1月10日），公司在 册股东共14名。本次定向发行拟新增4名投资者，本次定向发行后股东人数预计不超过 200人，符合《管理办法》第四十九条关于豁免向中国证监会注册股票定向发行的条件。 因此，本次股票发行由全国股转公司履行股票定向发行自律审查程序，无需经中国证 监会注册。（未完）